261亿“90天以上逾期贷款”未进不良,华夏银行遭证监会十连问!

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261亿“90天以上逾期贷款”未进不良,华夏银行遭证监会十连问!

12月10日, 华夏银行 发布了一份公告《非公开发行普通股股票申请文件反馈意见的回复》,引起市场热议。

在这则长达78页的公告中,华夏银行对于证监会关于该行“不良贷款余额和不良率逐年上升、最近一年现金流净额为负”等十个方面的问题,一一进行了回复。

这其中最受关注以及受争议的,可谓是华夏银行“逾期90天以上贷款未划归为不良贷款的金额达261.57亿元,占贷款总额的1.66%”。

261亿逾期90天以上贷款未划入不良

证监会提出的第一个重要问题,就主要针对华夏银行不良贷款余额及 不良贷款率 逐年上升,且拨备覆盖率接近 150%的监管标准。

261亿“90天以上逾期贷款”未进不良,华夏银行遭证监会十连问!

为什么这个问题会得到证监会的高度关注?这是一个对银行业绩和资产质量影响巨大的指标。

根据《证券时报》此前报道,最新的政策口径是,属于银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前, “一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良 。今年已有多家农商行因为认定趋严,不良率爆表。

详细报道如下:

大行、股份行6月底达标!逾期90天以上贷款全进不良

因为对于一家银行来说,可以通过观察逾期90天以上贷款与不良的“剪刀差”,来判断公司对不良资产的认定严格程度,以及不良贷款状况。

华夏银行的数据有点吓人。

截至2018年三季度,华夏银行不良贷款规模279.81亿元,不良贷款率为1.77%,261亿元逾期90天以上贷款未划归为不良贷款的金额与之较为接近。

此前,中信建投证券发布报告指出,截至今年6月末,华夏银行不良率以及逾期90天以上贷款占比持续提升,且逾期90天以上贷款/不良贷款达199%, 逾期贷款 与不良贷款剪刀差仍较大,未来资产质量或将仍面临压力。

逾期90天以上贷款/不良贷款达199%,这意味着华夏银行逾期90天以上贷款规模,接近不良贷款规模的两倍!也难怪证监会会如此细致的询问。

而从上市银行来看,华夏银行高达190%以上的不良贷款偏离度数据,在上市银行中居于首位。 

上市银行不良贷款偏离度排名(去年末)

261亿“90天以上逾期贷款”未进不良,华夏银行遭证监会十连问!

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数据来源:Wind资讯供图 证券时报

针对证监会“部分逾期 90 天以上未划入不良贷款的主要原因,是否符合监管规定”,华夏银行回复称,截至9月末,逾期90天以上贷款未划归不良贷款的金额共计261.57亿元,合计占贷款总额的1.66%。

“其中,抵押类和质押类贷款共计104.11亿元,抵质押物公允价值能够覆盖抵质押贷款余额,以上贷款抵质押物充足,预计不会产生损失;保证类贷款共计156.60亿元,此类贷款正在推进风险化解;信用贷款共计0.86亿元,虽企业债务发生逾期,但已要求此类贷款的借款人追加可用于抵质押的资产来增强担保。”

华夏银行称,基于以上原因,暂未计入不良贷款。

那么,对于逾期90天贷款未划入不良并未被罚,监管的执行标准究竟在哪里?

根据第一财经报道,接近监管人士表示,“通常情况下,逾期90天贷款未计入不良不一定处罚,或较少实施处罚(可看网上披露的罚单得知)。除非单笔金额较大且超180天甚至更长时间。”

此外,监管的执行标准是,“银行总行是否主观故意或被下属分支机构逐级欺骗掩盖不良,关键在于其系统内的机制对主观判断是否‘有能力’识别和克服‘不利影响’,以及增信措施有效性的识别评估方法和管控力强弱等情况。”

窥见银行不良贷款变化趋势

从华夏银行“不良贷款余额及不良贷款率逐年上升的原因”的大幅,可以窥见不良压力的来源:

从宏观原因看,“在贷款规模不断扩大、坚持服务中小企业的情况下,对公不良贷款余额和不良贷款率有所上升。 ”

华夏银行的不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业,截至2018年9月30日,合计占不良贷款余额的比例为 82.34%。

而且,主要行业的不良贷款还持续出现了双升。

其中,报告期内批发和零售业不良贷款余额分别为59.10亿元、70.70亿元、84.27亿元和95.76亿元,不良贷款率分别为4.01%、4.53%、4.98%和5.59%, 均有所上升。

制造业不良贷款余额分别为66.24 亿元、76.11亿元、 83.60亿元和 91.73亿元,不良贷款率分别为3.10%、3.55%、3.89%和4.19%,均有所上升。

从同业不良贷款余额对比情况如下:

261亿“90天以上逾期贷款”未进不良,华夏银行遭证监会十连问!

上表可以看出,华夏银行2015 年末至 2017 年末不良贷款余额年均复合增长率为 22.85%,与可比上市银行均值 22.19%接近,不良贷款余额的变动与行业趋势一致。 

从同业不良贷款率对比来看:

对此,华夏银行称,“不良贷款率与可比银行均值接近”。

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但不难看出,在行业不良率持续上升的背景下,华夏银行的不良贷款率在2017年和2018年前三季度出现较快上升,高于同业的增速。

另外,根据中国银监会于 2018 年 2 月 28 日颁布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发[2018]7 号),拨备覆盖率具体监管要求如下:

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华夏银行159.67%的拨备覆盖率,超过150%,不过仍处于同业较低水平。

上述券商评价,华夏银行逾期贷款与不良贷款剪刀差仍较大,目前仍然面临一定的资产质量压力,在资本方面压力也较大。

一旦不良贷款风险暴露或认定标准趋严,可能会对净利润、拨备覆盖率、贷款拨备率带来影响。而这也是华夏银行此次募资不超过292.36亿元的原因,补充公司的核心一级资本。

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